As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Does Inkomste uit die uitoefening van aandele-opsies beïnvloed Social Security voordele Meer artikels opsies kan óf toelaes van u werkgewer of kontrakte jy op die mark gekoop . As jy ontvang Social Security voordele wanneer jy die opsies om aandele van voorraad te koop of te verkoop uit te oefen, kan dit invloed op jou voordele. Die verbandhoudende reëls geskied deur die Social Security Administration en die Internal Revenue Service stel. Die impak op jou voordele, indien enige, hang af van jou ouderdom, inkomste en die tipe opsies wat jy kan uitoefen. Social Security Reëls Inkomste kan invloed op die bedrag van jou Social Security wanneer jy kies om voordele te begin voordat jy volle aftree-ouderdom bereik, wat was 66 vanaf 2013 Jy kan voordele so vroeg as die maand wat jy draai 62. Die Social Security Administration net begin tel inkomste wat vergoeding vir werk. Inkomste uit ander bronne, soos beleggings, rente of pensioene, het geen invloed op jou voordeelbedrag. Sodra jy volle aftree-ouderdom bereik, het ander inkomste geen invloed op die grootte van jou voordeel tjek, ongeag die bron. Opsies Winste as Kapitaalwinsbelasting Wanneer jy aandele-opsies wat jy gekoop het op die mark, 'n wins wat jy maak word beskou as kapitaalwins uit te oefen. As sodanig, is hierdie winste nie oorweeg vergoeding van werk en dus geen invloed op die bedrag van jou Social Security voordele. Winste wat jy verdien vanaf die werkgewer toegestaan aansporing voorraad opsies word ook beskou as kapitaalwins op voorwaarde dat die oefening vind plaas ten minste 'n jaar nadat jy die opsies toegestaan en jy die voorraad te hou vir 'n bykomende jaar. Nie-gekwalifiseerde opsies Die uitoefening van 'n tweede tipe opsies, nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies, kan die bedrag van Maatskaplike Sekuriteit voordele wat jy kry raak voordat jy volle aftree-ouderdom bereik. Die verskil tussen die uitoefening prys wat jy betaal vir die voorraad en die markprys van die aandele op die dag van oefening word beskou as vergoeding en is ingesluit in jou inkomste op jou W-2 vorm. Gevolglik is die Social Security Administration tel dit as werk inkomste. Vanaf 2013, indien u ontvang aftreevoordele voor jou volle aftree-ouderdom en jou werk inkomste oorskry 'n beperking van 15.120 in die kalenderjaar jou voordele verminder deur 1 vir elke 2 oor die limiet. Belasbare Voordele Die IRS nie oorweeg Social Security voordele belasbare so lank as jou inkomste nie meer as sekere perke. Die uitoefening van aandele-opsies kan invloed op jou voordele deur hulle belasbare as winste uit die oefening stoot jou inkomste oor hierdie perke. Om te sien of dit die geval is, voeg 50 persent van jou jaarlikse voordeelbedrag om jou aangepaste bruto inkomste, insluitende die inkomste opsies. As jy as 'n enkele lêer en die totale oorskry 25.000, sommige van jou voordele is belasbaar. As jy getroud is en dien 'n gesamentlike terugkeer, die limiet is 32.000. Oor die outeur grond in Atlanta, Georgia, het W D Adkins skryf professioneel sedert 2008. Hy skryf oor sake, persoonlike finansies en loopbane. Adkins het master39s grade in die geskiedenis en sosiologie van Georgia State University. Hy het 'n lid van die Vereniging van Professionele Joernaliste in 2009. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen, is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Taxation van Werknemer Stock Options Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NK) en aansporing voorraad opsies (ISOs). Elk heel anders belas. Beide word hieronder gedek. Belasting van nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen, is die verskil tussen die mark prys van die voorraad en die toekenning prys (bekend as die verspreiding) gereken word as gewone inkomste. selfs as jy jou opsies uit te oefen en voortgaan om die voorraad te hou. Inkomste is onderhewig aan betaalstaat belasting (Social Security en Medicare), sowel as gereelde inkomste belasting op jou van toepassing belastingkoers. Jy betaal twee tipes betaalstaat belasting: OASDI of Social Security wat 6.2 op verdienste tot die sosiale sekerheid voordeel basis wat 118500 in 2015 MI of Medicare - wat is 1.45 op al inkomste selfs bedrae wat tot voordeel basis oorskry. As jou inkomste vir die jaar oorskry reeds die voordeel basis as jou betaalstaat belasting op wins uit te oefen jou nie gekwalifiseerde voorraad opsies sal net die 1.45 toegeskryf kan word aan Medicare wees. As jou jaar-tot-datum inkomste is nie reeds meer as die voordeel basis as wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen sal jy betaal 'n totaal van 7,65 op wins beloop tot jou inkomste ten bate basis bereik, as 1.45 op verdienste oor die voordeel basis. Jy moet nie te oefen werknemer voorraad opsies streng gebaseer op belasting besluite egter in gedagte hou dat as jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies in 'n jaar waarin jy het geen ander inkomste uit te oefen, sal jy meer betaalstaat belasting te betaal as youll betaal as jy dit uit te oefen in 'n jaar waarin jy het ander bronne van inkomste en reeds meer as die voordelebedrag basis. Benewens die betaalstaat belasting, alle inkomste uit die verspreiding is onderhewig aan gewone inkomstebelasting. As jy die voorraad na oefening te hou, en bykomende winste buite die verspreiding bereik, is die addisionele winste belas as 'n kapitaalwins (of as 'n kapitaalverlies indien die voorraad afgetrek). Op Fairmarks Tax Guide vir Beleggers kan jy bykomende besonderhede oor belasting wat van toepassing is wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen vind. Belasting van aansporing voorraad opsies Anders as nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, wins op aansporing voorraad opsies is nie onderhewig aan die betaalstaat belasting, maar dit is natuurlik onderhewig aan belasting, en dit is 'n voorkeur item vir die AMT (alternatiewe minimum belasting) berekening. Wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen is daar 'n paar verskillende belasting moontlikhede: jy oefen die aansporing voorraad opsies, en verkoop die voorraad binne dieselfde kalenderjaar. In hierdie geval betaal jy belasting op die verskil tussen die mark prys op veiling en die toekenning prys jou gewone inkomste belastingkoers. Jy oefen die aansporing voorraad opsies, maar hou die voorraad. In hierdie situasie is die verskil tussen die toekenning prys en die mark prys word dan 'n AMT voorkeur item, so oefen aansporing voorraad opsies kan youll beteken betaal AMT (alternatiewe minimum belasting). Jy kan 'n krediet vir meer as AMT belasting betaal te kry, maar dit kan baie jare neem om te gebruik om hierdie krediet. As jy die aandele vir een jaar vanaf jou oefening datum te hou (twee jaar vanaf die toekenningsdatum van die opsie) dan die verskil tussen toekenning prys en die mark prys as jy die opsies te verkoop belas as langtermyn wins eerder as gewone inkomste, en as jou gewone belastingkoers oorskry jou AMT belastingkoers jy kan kry om 'n paar van die voorheen opgehoopte AMT krediet gebruik. Vir hoë inkomstegroepe, hou die voorraad vir die vereiste tydperk kan beteken om belasting te betaal op die wins op 15 teenoor 35, maar daar is risiko's aan hierdie strategie wat deeglik geëvalueer moet word. Belasting reëls kan ingewikkeld wees. 'N Goeie belasting professionele en / of finansiële beplanner kan jou help om die belasting te skat, te wys jou hoeveel you39ll het na alle belasting betaal, en leiding te gee oor maniere om tyd die uitoefening van jou opsies om die minste belasting possible. Do gelde betaal uit voorraad verkope tel in die berekening van inkomste Wanneer jy verkoop voorraad en die bedrag wat jy dit verkoop vir groter is as die bedrag wat betaal is, sal dit uiteindelik in inkomste van 'n soort. Watter soort kry dit (en dus watter tipe inkomste) hang af van waar die voorraad vandaan kom (opsies, 'n geskenk, koop), hoe lank dit gehou ( 'n jaar is die algemene sneller), indien opsie gebaseer was 'n 83b verkiesing gerig word, indien van opsies was hulle ISOS of NK dit alles sal bepaal of dit inkomste of kapitaalwins (verskillende belastingkoerse). Ek raai jy 'n rekenmeester gaan oor die besonderhede, soos deeglike beplanning maak 'n wêreld se verskil. (Mederedakteur by Proformative) 1 September 2015 Benewens die groot antwoorde op hierdie bladsy, 'n blik op sommige van hierdie ander werknemer voorraad verkoop besprekings hier op Proformative. Titel: Korporatiewe finansiële adviseur Maatskappy: Wabash Finansiële Strategie (Korporatiewe finansiële adviseur by Wabash Finansiële Strategie) 20 Februarie 2013 Die eenvoudige antwoord op jou vraag is Nee, ek weet nie al die nuanses wat verband hou met opsies situasies waarna verwys word in Keiths antwoord, maar kan sit wat kategorie eenkant. Bespreek daardie geval met 'n persoonlike belasting adviseur indien nodig. Oor die algemeen, as jy voorraad aan te koop of te ontvang dit deur 'n geskenk of erfenis, verkoop die voorraad skep 'n kapitaalwins of verlies. Die manier waarop jy die voorraad verkry (dink erfenis) en die lengte van tyd wat jy dit gehou voordat dit verkoop word bepaal of die gebeurtenis is kort - of langtermyn vir belastingdoeleindes. Sulke verkope is nie inkomste nie, tensy jy jou inkomste te verdien as 'n professionele persoon wat koop en verkoop aandele. Inkomste is tipies lone, salarisse, wenke of verdienste uit self-indiensneming - dinge wat die gevolg is van jou arbeid en word gewoonlik aangedui op 'n W-2 of dalk op 'n 1099-MISC as jy werk op 'n kontrakbasis. Rente, dividende en werkloosheid vergoeding is, byvoorbeeld, nie inkomste. Van jou professionele titel, Im raai jou vraag kan verband hou met aandele wat uitgereik word aan werknemers onder jou maatskappy se ESOP. As Im verkeerd, ophou lees. 7) 1. As die voorraad verkoop is eintlik die gevolg van 'n kontantlose uitoefening van opsies (bv oefening en onmiddellik verkoop die voorraad), is die verskil tussen die uitoefeningsprys en die FMV van die voorraad word as inkomste. Jou maatskappy moet belasting te weerhou en rapporteer die verdienste op die werknemers W-2. 2. Indien 'n werknemer opsies uitoefen maar hou op om sommige of al die aandele, moet hulle belasting betaal as in 1. Maar toe hulle die aandele op 'n sekere datum in die toekoms te verkoop, enige wins sou nou oorweeg kapitaalwins, nie inkomste . 3. Indien 'n werknemer toegestaan voorraad (eerder as opsies), die FMV van daardie aandele geag word inkomste (soos in 1), onderhewig aan vestiging bepalings. Toe hulle die aandele te verkoop, sal enige wins beskou word as 'n kapitaalwins, nie verdien income. Qualifying Inkomste vir IRA Bydraes Hier is wat tel as inkomste vergoeding wat jou toelaat om IRA bydraes te maak. Jy can8217t n gereelde (nie-roll) se bydrae tot 'n tradisionele IRA of 'n Roth IRA te maak nie, tensy jy of jou gade het kwalifiserende inkomste. Die blad verduidelik watter tipe telling inkomste as kwalifiserende inkomste vir dié doel. Onthou: Jou IRA bydrae of aftrekking mag beperk word deur ander reëls: Jy can8217t bydra tot 'n gereelde IRA vir die jaar wat jy draai 70 of enige daaropvolgende jaar. Hierdie reël doesn8217t toepassing op Roth IRAS. In 'n gereelde IRA, is jou afleiding verminder as jy deelneem aan 'n werkgewer aftreeplan en jou inkomste oorskry sekere perke, hoewel jou bydrae nie verminder. In 'n Roth IRA, is jou bydrae verminder as jou inkomste sekere perke oorskry. Dit is net oor die reëls te definieer kwalifiserende inkomste. Die ander bogenoemde reëls verduidelik word op ander bladsye. Oorsig Hierdie onderwerp word in Hoofstuk 14 van ons boek: Gaan Roth Vir elke jaar wat jy bydra tot 'n gereelde IRA of 'n Roth IRA, moet jy (of jou gade, as jy saam lêer) kwalifiserende inkomste het. As jy don8217t het kwalifiserende inkomste, can8217t jy bydra. En as jou kwalifiserende inkomste (tesame met kwalifiserende inkomste van u gade wat gebruik kan word om jou bydrae te ondersteun) minder as die maksimum bydrae is, dan is die bedrag wat jy kan bydra verminder. Daar is drie kategorieë van kwalifiserende inkomste: Bedrae verdien as 'n werknemer, inkomste Self-indiensneming en Onderhoud inkomste. Bedrae verdien as 'n werknemer As jy werk as 'n werknemer, vergoeding inkomste sluit oor die algemeen jou lone, salarisse, wenke, bonusse, kommissie en soortgelyke bedrae. Kyk hieronder vir items nie ingesluit en 'n veilige hawe. Selfwerksaamheid inkomste Kwalifiserende inkomste sluit ook die tipes inkomste wat onderhewig is aan belasting selfindiensneming is. (Dit sluit in hierdie tipe van inkomste, selfs as jy don8217t betaal self-indiensneming belasting as gevolg van jou godsdienstige oortuigings.) Jy kan inkomste selfindiensneming op verskeie maniere te verdien: Jy kan 'n onafhanklike kontrakteur wat dienste verskaf (byvoorbeeld, as 'n konsultant of 'n tegnikus) sonder om 'n werknemer. Jy kan 'n professionele wees (soos 'n tandarts of 'n rekenmeester) met jou eie praktyk. Jy kan jou eie besigheid te hê (nie in 'n korporasie) Met ander woorde, kan jy 'n alleeneienaar wees. As you8217re n alleeneienaar, jy jou besigheid inkomste en aftrekkings verslag te doen oor Bylae C van Vorm 1040. Jy kan 'n lid van 'n vennootskap of maatskappy met beperkte aanspreeklikheid (8220LLC8221) wat 'n bedryf of besigheid wees. In hierdie geval, moet die vennootskap of LLC jou te voorsien met 'n Bylae K-1 elke jaar wat jy vertel hoeveel inkomste aan te meld, en hoeveel van daardie inkomste (indien enige) is inkomste selfindiensneming. Aktiewe betrokkenheid by enige van hierdie gevalle jou inkomste is inkomste selfindiensneming net as jou dienste is 8220a materiaal inkomste-produserende factor.8221 Om dit te vertaal in eenvoudige Engels, don8217t jy inkomste selfindiensneming as you8217re bloot 'n belegger. Jy moet aktief betrokke wees in die besigheid wat die inkomste produseer. Geen beleggingsinkomste Selfs al you8217re aktief betrokke by 'n besigheid, can8217t jy sluit beleggingsinkomste in jou kwalifiserende inkomste. Byvoorbeeld, as you8217re 'n lid van 'n besigheid vennootskap dat sommige beleggings hou aan die kant, die inkomste wat deur die beleggings isn8217t kwalifiserende inkomste. As jou vennootskap doesn8217t het iemand anders as 'n belegging onderneming, nie een van die inkomste is vergoeding inkomste, selfs al you8217re aktief betrokke. Netto resultaat van die self-indiensneming Wanneer uitzoeken hoeveel kwalifiserende inkomste moet jy jou IRA bydrae te ondersteun, it8217s jou netto verdienste uit selfindiensneming wat tel. Trek jou uitgawes en ander aftrekkings wat verband hou met die aktiwiteit wat die inkomste geproduseer. Ook, verminder jou self-indiensneming inkomste deur die bedrag wat jy bydra tot 'n aftree-plan wat verband hou met jou self-indiensneming (soos 'n Keogh plan), en deur die aftrekking vir die helfte van die belasting self-indiensneming. Verlies van self-indiensneming As jy 'n verlies van self-indiensneming, moenie die verlies van enige verdienste jy as 'n werknemer by die bepaling van hoeveel kwalifiserende inkomste jy nie aftrek. Byvoorbeeld, as jy deel van die jaar werk as 'n werknemer maak 6000, toe die res van die jaar wat in eie diens met 'n verlies van 5400 te spandeer, jou kwalifiserende inkomste is nog 6000. S korporasies As jy die eienaar van voorraad in 'n S korporasie, you8217ll ontvang 'n Bylae K-1 soortgelyk aan die een wat jy as 'n lid van 'n vennootskap sal ontvang. Maar inkomste wat jy ontvang as 'n aandeelhouer van 'n S korporasie nie kwalifiseer inkomste. As jy ook 'n werknemer van die S korporasie, jou kwalifiserende inkomste sluit bedrae verdien as 'n werknemer, soos vroeër verduidelik. Onderhoud inkomste Vir doeleindes van die maak van 'n IRA bydrae, belasbare onderhoud inkomste tel as kwalifiserende inkomste. Dit is 'n spesiale reël dat jy toelaat om aftreespaargeld te bou in 'n IRA, selfs as jy staatmaak op onderhoud inkomste vir u ondersteuning. Die reël slegs van toepassing op belasbare onderhoud inkomste, al is. Jy can8217t sluit Belasting Vrye items soos kind ondersteuning. Items wat nie ingesluit Die volgende items kan nie ingesluit word in jou vergoeding inkomste: Beleggingsinkomste soos dividende en rente pensioen of jaargeld inkomste Vergoeding wat uitgestel van 'n vorige jaar Enige vorm van inkomste that8217s nie belasbare (soos buitelandse inkomste en behuisingstoelae wat uitgesluit is van inkomste) There8217s 'n uitsondering op die reël dat die inkomste het belasbare te wees: Belasting Vrye bestry betaal word kwalifiseer inkomste vir dié doel. Veilige hawe Die IRS erken dat it8217s onduidelik of 'n paar items is 8220compensation income.8221 Om dinge makliker te maak, die IRS sê jy kan oor die algemeen 'n item te behandel as vergoeding inkomste as it8217s ingesluit in die boks vorm W-2 gemerk 8220Wages, wenke, ander compensation.8221 There8217s een uitsondering: 'n gedeelte van 8220Wages, wenke, ander compensation8221 that8217s ook weerspieël in die boks 8220Nonqualified plans8221 doesn8217t telling as 8220compensation income8221 vir hierdie doel. Verwante
No comments:
Post a Comment